收到的時候你們是做的什么業務？

收到時，計入其他業務收入了，但是沒有計提增值稅。納稅申報增值稅時，把這部分利息收入作為免稅收入申報了。我們企業是小規模。當年度稅局代開了12萬含稅收入的增值稅，其余都是對其他其余的利息收入，合計不超過30萬元。要補交增值稅嗎？是不是沒有達到增值稅起征點，就可以作為免稅收入申報？

合計不到30萬不需要交稅，但是你需要修改你的申報表，你的銷售額不對。

扣所得稅這邊不要填寫免稅銷售額，就是在應稅銷售額逐表其他業務收入里面填寫。