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問(wèn)題已解決
稅法-197-30 老師，這道題麻煩解釋下，捐贈(zèng)這里的稅會(huì)差異搞不清楚該怎么算？
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您好
會(huì)計(jì)上分錄
借營(yíng)業(yè)外支出236.4
貸庫(kù)存商品200
銷項(xiàng)稅額36.4
而稅法認(rèn)為
第一部分，是視同銷售，確認(rèn)收入280結(jié)轉(zhuǎn)成本200，調(diào)增280-200＝80
第二部分，限額1000*12%＝120，而會(huì)計(jì)上扣除了2364，調(diào)增236.4-120＝116.4
兩個(gè)部分合計(jì)調(diào)增80＋116.4＝196.4
2021 05/13 17:49
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