一個是社保滯納金，一個是多繳了一分的增值稅，就是開的發(fā)票和系統(tǒng)申報的時候沒有調(diào)整，銀行多扣了一分錢，做了營業(yè)外支出

你好，社保滯納金，需要在滯納金、罰款欄次填寫調(diào)增。 銀行多扣了一分錢的增值稅，計入營業(yè)外支出科目核算，這個不需要調(diào)增處理?

老師，是在20欄、（八）稅收滯納金、加收利息那里調(diào)增對么

你好，是的，是這樣的?

好的，謝謝老師，那個報送殘保金職工工資工資總額就是計提的管理費用工資吧，包括社保公積金么

你好，殘保金職工工資總額，是單位計提的工資薪金總額，不限于計入管理費用的工資。因為可能還有計入制造費用，銷售費用，生產(chǎn)成本的工資。 殘保金繳費基數(shù)，不包括社保、公積金的