老師 我不太明白我圈出來(lái)這句話的意思 這句話這么理解對(duì)嗎 就是預(yù)計(jì)負(fù)債 （售后保修費(fèi)用）如果真發(fā)生維修費(fèi)用的話 計(jì)稅基礎(chǔ)就是以預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)，而不是以實(shí)際發(fā)生維修費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)是嗎？--意思是，計(jì)提的，沒有實(shí)際支出，不讓扣除，實(shí)際發(fā)生支出，讓扣除，發(fā)生多少可以扣除多少。? 計(jì)稅基礎(chǔ)都是賬面-未來(lái)可以稅前扣除的金額。 ?還有一個(gè)問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)怎么來(lái)的？------------400*25%=100 滿意的話麻煩給好評(píng)！