00:10:00
問題已解決
今年4月份更正了去年的增值稅納稅申報表，今年的企業所得稅匯算清繳怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學，增值稅申報表和年度匯算清繳沒有關系。
2021 05/27 17:38
84785009 
2021 05/27 17:40
補交了增值稅，倒算的話我銷售收入提高了，因為認定我方開票時稅率選低了，因此補了差額的稅
榮榮老師 
2021 05/27 17:43
同學，補交的增值稅及附加稅，涉及損益類科目，通過以前年度損益調整來做。跟本年的匯算沒有關系，不用做處理。
84785009
2021 05/28 08:49
那請問調整分錄怎么做啊？
榮榮老師
2021 05/28 08:55
補交以前年度的增值稅
1、計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——增值稅檢查調整
2、查補轉出
借：應交稅費——增值稅檢查調整
貸：應交稅費——未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
閱讀 1370
描述你的問題，直接向老師提問
277
意見反饋
