好的，謝謝老師

2020年應交所得稅怎么算呢

學員您好，這是全部的題目了嗎？ 應該這樣算：（720+80）*25%=200

為什么要加80呢

80在會計上沒有做收入，但是企業(yè)所得稅上是要做收入的

能把會計處理的分錄寫下嗎？謝謝

借：應收帳款 26 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）26 借：發(fā)出商品 120 貸：庫存商品 120

貨賣完后，確認收入的分錄呢？

資金收回的可能性很低的時候會計上不滿足收入確認條件。除非有證據(jù)表明對方資金面好轉了才能確認收入，屆時 借：應收帳款 200 貸：主營業(yè)務收入 200 借：主營業(yè)務成本 120 貸：發(fā)出商品 120

是不是只要商品發(fā)出了，就要確認收入？按照發(fā)出商品的成本計收入，交稅的時候再調(diào)，是嗎

您好，會計上如果資金收回的可能性很低，那不滿足收入確認條件，不能做收入的 但企業(yè)所得稅上是確認收入的，因為稅法上不管你能不能收回這件事

還是沒懂，從哪里可以看出，會計上120做收入了。是 通過貸:庫存商品 120 ，看出來的嗎

您好，12月份會計上沒有做收入 借：應收帳款 26 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）26 借：發(fā)出商品 120 貸：庫存商品 120