操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

老師!預計負債的遞延,還是不太明白怎么算,謝謝請盡快回復!

84785019| 提問時間:2021 05/29 14:43
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
宇飛老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,注冊會計師
你好,負債的計稅基礎是賬面價值減去未來可抵扣的金額,預計負債的計提當期不得抵扣,留著未來抵扣,所以計稅基礎就是賬面價值減去未來可抵扣的金額(等于賬面價值)等于0,所以賬面價值大于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異,也就是遞延所得稅資產。
2021 05/29 15:06
84785019
2021 05/29 22:54
比如有兩年的,一個是實際支付上年,一個是計提
宇飛老師
2021 05/30 08:07
具體是什么情況呀
84785019
2021 05/30 08:11
比如,今年支付去年300,今年又計提了預計負債200
宇飛老師
2021 05/30 09:00
你這個看下今年的剩余余額,同去年的余額對比,如果是貸方余額,那么要補提遞延資產,如果是借方那么要沖掉。
84785019
2021 05/30 09:01
老師就如上面的期初沒有余額
宇飛老師
2021 05/30 13:04
那就是按照總的100來計提了,你這個期初就是300,不然怎么來的支付去年300呢
宇飛老師
2021 05/30 13:04
期末余額應該是200來算。
84785019
2021 05/30 13:13
可以把分錄,所得稅費用,應交稅費,遞延所得稅,分別寫分錄并說明下嗎,謝謝!
宇飛老師
2021 05/30 13:31
去年底預計負債300萬 本年支付 借:預計負債300 貸:銀行存款300 本年計提200 借:銷售費用等200 貸:預計負債 200 借:遞延所得稅資產? ?200*25% 貸:所得稅費用 200*25% 同時該部分應該作為納稅調增 借所得稅費用200*25% 貸:應交稅費-應交所得稅200*25%
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 中文字幕一区视频 | 精品国产乱码久久久久久丨区2区 | 国产精品成人一区二区网站软件 | 国产精品一区二区久久久 | 亚洲一区二区三区在线播放 | 亚洲一二三区视频 | 欧美xxxhd | 国产日韩欧美视频 | 久久久久一区 | 日韩免费一区二区三区 | 色综合网在线观看 | 99久久精品免费看国产一区二区三区 | 免费在线国产视频 | 日韩成人在线免费观看 | 欧美人交a欧美精品 | 99久久久无码国产精品 | av久久| 免费看成人av | 国产综合区| 成人福利网站在线观看 | 一区二区国产精品 | 日韩一区二区三区在线 | 久久精品视频在线 | 欧美成人精品一区二区三区 | 国产日韩在线视频 | 98色花堂最新地址网址 | 国产小视频在线 | 日韩极品在线 | 中文字幕免费一区 | 欧美一区二区三区在线观看视频 | 国产激情久久久久影院小草 | 国产精品亚洲一区二区三区在线 | 成人性视频免费网站 | 精品精品国产毛片在线看 | 欧美国产日本在线观看 | 国产精品第一区 | 精品视频在线免费观看 | 久久国产精品免费一区二区三区 | 国产成人免费网站 | 成年人免费在线观看 | 久久精品欧美 |