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紅沖上年度暫估入庫的成本如何做帳？
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你好，是庫存商品的嗎？之前借庫存商品貸應付賬款，借主營業務成本貸庫存商品嗎？如果是這樣的話，借應付賬款貸，庫存商品借庫存商品貸，利潤分配。
2021 05/31 16:51
84784950 
2021 05/31 16:57
上一年暫估了40萬的材料費并結轉成本了，今年實際只收到58471元的材料發票，未收到的發票也納稅調整了在匯算清繳的時候也交了企業所得稅
84784950
2021 05/31 16:59
暫估分錄:借:原材料40萬 貸:應付帳款-暫估款40萬 借:主營業務成本40萬 貸:原材料40萬
84784950
2021 05/31 17:04
紅沖時:借:原材料-40萬 貸應付帳款-40 借:主營業務成本-40 貸:原材料-40萬
84784950
2021 05/31 17:05
那問題是實際只收到58471元的材料發票要怎么做帳了呢
84784950
2021 05/31 17:17
怎么做帳呢？
郭老師 
2021 05/31 17:19
借原材料58471貸應付賬款
借利潤分配貸原材料
紅沖的分錄不行，把主營業務成本改成利潤分配。
84784950
2021 05/31 17:25
紅沖時: 借:原材料-40萬 貸應付帳款-40 借:利潤分配-未分配利潤-40萬 貸:原材料-40萬 是這樣改嗎？
84784950
2021 05/31 17:26
借原材料58471貸應付賬款
借利潤分配貸原材料。 那是不需要用到以前年度損益調整這個科目嗎？
郭老師
2021 05/31 17:28
是正數吧，不是負數吧？是的話對的。
郭老師
2021 05/31 17:28
是企業會計準則還是小企業會計準則。
84784950
2021 05/31 17:29
紅沖不應該是負數嗎？
郭老師
2021 05/31 17:35
你好，我已經是給你做了相反的分錄。
郭老師
2021 05/31 17:35
相反的分錄在是負數不就是正好是正數啦。
84784950
2021 05/31 19:17
還是不明白老師您的意思
郭老師
2021 05/31 19:19
借原材料貸應付帳款
借應付帳款貸原材料
這個作了相反分錄了
為啥還是負數
借應付負數貸原材料負數
他的意思是借原材料貸應付帳款
84784950
2021 06/01 09:08
老師，那紅沖的分錄對了嗎？
郭老師
2021 06/01 09:12
好，這個分錄是正確的。
84784950
2021 06/01 09:28
那實際只收到58471元的材料發票，要如何做帳了呢？
郭老師
2021 06/01 09:30
你好，實際材料是多少？
84784950
2021 06/01 09:32
實際材料發票58471元
郭老師
2021 06/01 09:35
借原材料貸應付賬款58471，借利潤分配貸原材料58471。
84784950
2021 06/01 09:38
不需要用到以前年度損益調整這個科目嗎？
郭老師
2021 06/01 09:48
你好，你是企業會計準則，做賬嗎？
84784950
2021 06/01 09:51
是的，做帳的
郭老師
2021 06/01 10:00
你是企業會計準則，做賬的話，把上面的利潤分配全部改成以前年度損益調整，然后月末的時候把以前年度損益調整余額結轉到利潤分配就可以了。
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