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本月有留抵稅額，我做了一筆分錄，借:應交稅費一應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)一1000貸:應交稅費一未交增值稅1000
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如果有留底，應該是借銷項 借轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸銷項。然后可以借未交增值稅 貸轉(zhuǎn)出多交增值稅
2021 06/04 21:39
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老師好，我本月不用交銷項，有留抵稅額，留抵需要做會計分錄嗎，借應交稅費—轉(zhuǎn)出未交，貸應交稅費—未交增值稅
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老師，本月做進項轉(zhuǎn)出分錄。
1.借：成本費用
貸：應交稅費一應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
2、借：應交稅費一應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
貸：應交稅費一未交增值稅
這樣，未交增值稅貸方有余額？
679
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老師，一般納稅人，當銷項大于進項時，分錄第一步：
借：應交稅費一應交增值稅一銷項10
應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸：應交稅費一應交增值稅一進項15
第二步
借：應交稅費一未交增值稅5
貸：應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
這樣做對不對
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據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。
那么進項稅額和銷項稅額余額一直掛著，有沒有關系？
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
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老師，年終有留抵增值稅需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣寫嗎？我不理解這里的未交增值稅，是留抵的負數(shù)嗎？謝謝！
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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