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合并利潤表的抵消分錄中，借:投資收益 少數股東損益 貸:未分配利潤 提取盈余公積，做完這筆分錄后資產負債表里的未分配利潤和盈余公積是不是就多了啊，那報表也不平了啊
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你好：
你抵消分錄寫錯了。
借方有未分配利潤-年初，貸方與未分配利潤-年末；
這種是保持借貸平衡。
而且抵消的是被投資單位的所有的未分配利潤。
在抵權益調整分錄里，是借方未分配利潤-年末，其實抵消后只是調整了未分配利潤-年初的數據。
（這個需要結合著抵權益，抵損益結合在一起理解）
2021 06/08 22:21
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