老師，那我現在不明白，我合并報表做抵消分錄到底是影響盈余公積還是未分配利潤

盈余公積的提取實際上是對企業當期實現的凈利潤向投資者分配的一種限制。在編制合并報表時，子公司的盈余公積可能會被抵消。關于抵消后是否恢復，這并沒有明確規定，需要公司根據實際情況決定。如果決定全額抵消并不予恢復，那么這會影響合并報表中的盈余公積數額。 未分配利潤也可能受到合并報表抵消分錄的影響。在合并報表中，可能會涉及到對子公司的未分配利潤進行抵消的操作，這同樣會影響合并報表中的未分配利潤數額。

但是，我看合并的時候，提取盈余公積抵消分錄來影響資產負債表盈余公積盈余公積報表項目，因為是貸方，然后取數邏輯是盈余公積的期末減期初的差額，這樣的話

這樣的話，就是恢復盈余公積？

在合并報表的過程中，提取盈余公積的抵消分錄確實會對資產負債表中的盈余公積報表項目產生影響。這是因為抵消分錄涉及到對盈余公積的調整，這一調整通常反映在貸方。 至于提到的取數邏輯，即盈余公積的期末減期初的差額，這實際上是對盈余公積變動量的計算。這種計算方式可以清晰地反映出盈余公積在合并期間的變化情況。 至于是否“恢復”盈余公積，這取決于具體的抵消分錄內容和公司的會計政策。如果抵消分錄的目的是為了調整或更正之前的會計記錄，那么可以說是在某種程度上“恢復”了盈余公積的正確數額。然而，如果抵消分錄是為了反映新的交易或事項對盈余公積的影響，那么它可能并不是在“恢復”盈余公積，而是在更新其數額以反映最新的財務狀況。

我現在矛盾點是我去影響盈余公積還是未分配利潤，

這個你自己選擇就可以了