老師請問因管理不善引起的，和因不視同銷售引起的進項稅額轉出分別怎么做會計分錄

借待處理財產損益 貸原材料 應交稅費應繳增值稅進項稅額轉出

借原材料貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

認證了發票轉19年的以抵扣的進項轉出之后還交了滯納金和附加費還補了所得稅這個怎么做賬務處理呀老師

你好，什么原因不允許抵扣。

對方逃稅

借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項轉出借應交稅費應交增值稅進項轉出貸查補稅款， 借查補稅款貸銀行存款。

這個是增值稅的，需要交附加稅和企業所得稅嗎？

需要呀，就是調成利潤交稅

補交的企業所得稅，借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅 借以前年度損益調整貸應交稅費附加稅 繳納借應交稅費企業所得稅/附加稅貸銀行存款。