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綜合復(fù)習(xí)題1、某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)8月初銷售B型小汽車25輛給某汽車銷售公司,每輛不含稅售價12萬元,不含稅售價共計(jì)300萬元。合同約定,汽車銷售公司應(yīng)于8月30日結(jié)清貨款,當(dāng)月實(shí)際收到240萬元,其余款項(xiàng)下月才能(3)從輪胎制造廠購買汽車輪胎,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,該批輪胎當(dāng)月全部生產(chǎn)領(lǐng)用生產(chǎn)B型小汽車。

84784993| 提問時間:2021 06/28 15:42
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好,題目要求做什么?
2021 06/28 15:53
84784993
2021 06/28 15:56
綜合復(fù)習(xí)題1、某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)8月初銷售B型小汽車25輛給某汽車銷售公司,每輛不含稅售價12萬元,不含稅售價共計(jì)300萬元。合同約定,汽車銷售公司應(yīng)于8月30日結(jié)清貨款,當(dāng)月實(shí)際收到240萬元,其余款項(xiàng)下月才能收回。(2)銷售C型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅單價10萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款500萬元、增值稅稅款65萬元,由于特約經(jīng)銷商當(dāng)月支付了全部貨款,汽車制造廠商給予其原不含稅售價3%的銷售折扣。(3)從輪胎制造廠購買汽車輪胎,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,該批輪胎當(dāng)月全部生產(chǎn)領(lǐng)用生產(chǎn)B型小汽車。(4)將新研制生產(chǎn)的D型小汽車5輛獎勵給公司高管,D型小汽車尚無市場售價,每輛車成本價為10萬元。(5)銷售自己使用過多年的進(jìn)口小汽車1輛(該汽車購入時間為2012年12月),該企業(yè)采取簡易計(jì)稅方法,取得銷售收入33.28萬元并開具了增值稅普通發(fā)票。(6)為企業(yè)管理部門購進(jìn)高級小轎車一輛,取得稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明價款40萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額5.2萬元,該橋車當(dāng)月投入管理部門使用。(7)當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元,并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;支付購進(jìn)原材料的含稅運(yùn)輸費(fèi)用22萬元,取得了一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的普通發(fā)票。(8)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)工具一批,取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明金額60萬元,增值稅額1.8萬元;支付不含增值稅運(yùn)輸費(fèi)用2萬元,并取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(9)當(dāng)月將一批6月份購進(jìn)的用于生產(chǎn)小汽車的鋼板用于企業(yè)的在建辦公樓工程,該批庫存鋼板賬面金額25萬元(其中含運(yùn)輸成本3.5萬元),購進(jìn)時貨物和運(yùn)費(fèi)均取得增值稅專用發(fā)票并已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本企業(yè)會計(jì)直接計(jì)入“在建工程”賬戶為25萬元。(10)2018年8月該企業(yè)自行計(jì)算、申報繳納增值稅和消費(fèi)稅如下(小轎車適用消費(fèi)稅稅率為9%,成本利潤率為8%,相關(guān)增值稅專用發(fā)票當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并可以抵扣)。1)申報繳納的增值稅=[240+500×(1-3%)] ×13%-[2.6+5.2+78+22÷(1+9%)×9%+1.8+2×3%-25×13%]+33.28÷(1+2%)×2%=116-105.46+0.65=11.19(萬元)2)申報繳納的消費(fèi)稅=[240+500×(1-3%)]×9%=65.25(萬元)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)根據(jù)業(yè)務(wù)10企業(yè)自行計(jì)算、申報繳納的增值稅和消費(fèi)稅的處理情況,按資料順序指出企業(yè)的做法是否正確,并說明正確與不正確的政策理由,無須計(jì)算金額。(2)計(jì)算2019年8月該汽車制造企業(yè)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算2019年8月該汽車制造企業(yè)應(yīng)納的增值稅(4)計(jì)算2019年8月該汽車制造企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅
84784993
2021 06/28 15:57
這是完整題目
暖暖老師
2021 06/28 16:07
小汽車額的消費(fèi)稅稅率是多少?
84784993
2021 06/28 16:08
小汽車額的消費(fèi)稅稅率是百分之九,題目有的
暖暖老師
2021 06/28 16:17
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的是300*13%=39 消費(fèi)稅是300*9%=27
暖暖老師
2021 06/28 16:18
業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額是65 消費(fèi)稅是500*9%=45
暖暖老師
2021 06/28 16:18
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2.6
暖暖老師
2021 06/28 16:20
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅50/(1-9%)*13%=7.14 消費(fèi)稅是50/(1-9%)*9%=4.95
暖暖老師
2021 06/28 16:20
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 33-28/1.03*2%=0.65
暖暖老師
2021 06/28 16:20
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5.2
暖暖老師
2021 06/28 16:21
業(yè)務(wù)7可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額78
暖暖老師
2021 06/28 16:21
業(yè)務(wù)8可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是1.8+0.19=1.99
84784993
2021 06/28 16:56
老師g可以在問你一個題嗎
暖暖老師
2021 06/28 16:56
只要會我就可以,你發(fā)過來看看
84784993
2021 06/28 17:10
2、位于市區(qū)的甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)用生產(chǎn)成本為70000元的350盒A型高檔化妝品換取原材料,約定按A型高檔化妝品當(dāng)月銷售平均不含稅價格250元/盒進(jìn)行結(jié)算,雙方互開增值稅專用發(fā)票。(2)將A型高檔化妝品6000盒與外購的絲綢中國結(jié)組成成套化妝品6000套,銷售給某商場,每套不含稅售價360元,絲綢中國結(jié)的成本為35元/只。(3)從國外進(jìn)口一批高檔化妝品香粉,關(guān)稅完稅價格為60000元,取得海關(guān)完稅憑證當(dāng)月已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并通過認(rèn)證。當(dāng)月將其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。(4)本月附帶為一個影視制作公司生產(chǎn)上妝油5000盒,不含稅售價為60元/盒,本月全部交付。(5)本期從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進(jìn)酒精一噸,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅價款為70000元。(6)本期自某藥材基地購進(jìn)一批中藥材根莖用于生產(chǎn)化妝品,收購憑證注明價款150000元,支付運(yùn)費(fèi)18000元,取得增值稅普通發(fā)票。(7)本期取得電費(fèi)和水費(fèi)專用發(fā)票,注明稅額分別為25800元和19800元。本期職工食堂和浴室還用水、電各占本期購進(jìn)比例的15%。(8)出售外購的辦公樓一棟,取得含稅銷售收入360000元,該辦公樓系2011年購買,購買時支付買價120000元,相關(guān)稅費(fèi)6000元;該公司選擇按簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。(9)購進(jìn)一處倉庫,取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為560000元。其他相關(guān)資料:高檔化妝品的成本利潤率為5%,關(guān)稅稅率假定為6%,本期專用發(fā)票均通過認(rèn)證,A型高檔化妝品當(dāng)期最高不含稅價格295元/盒,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該化妝品公司當(dāng)期實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅,并詳細(xì)地寫清楚每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)增值稅和消費(fèi)稅處理的政策依據(jù)。
84784993
2021 06/28 17:10
就是這題,老師太好啦
暖暖老師
2021 06/28 17:15
這個問題你再提問哦回復(fù)一下
84784993
2021 06/28 17:16
嗯嗯,對,感覺太難了,太懵了
暖暖老師
2021 06/28 17:17
麻煩把這個給予好評我回復(fù)你那個
描述你的問題,直接向老師提問
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