為什么跟其他老師說的不一樣呢？ 我同樣是去年沒有計提的

你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

后面2筆分錄是計提還是什么？

你好 款項退回，借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 沖銷之前多計提，借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 結轉損益，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

老師，我是說，我去年沒有計提，今天補提 肯定不是你剛剛的分錄吧

你好，去年都有繳納所得稅，是什么原因沒有計提呢？??

不是去年交的，是去年預繳的稅，然后今年匯算清繳形成退稅，我去年沒有計提，今天要補提，今年 又收到退稅，這個要怎么寫分錄呢，我有點亂

你好，如果去年沒有計提 繳納的分錄是，借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款 那今年退回的分錄 就是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 如果去年計提了，退回就是我之前回復的處理?

今年不用補提嗎

你好 如果去年沒有計提，今年就不需要補計提了?

老師，那今年收到去年紅沖發票退回的預繳增值稅怎么寫分錄

你好，退回的預繳增值稅，分錄是 借：銀行存款 貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）