老師你好！上任會計是按照合同做了上方的分錄，后期付款收到對方的專票，進項稅該如何處理？謝謝！

借 固定資產(chǎn) 借方紅字 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

借 固定資產(chǎn) 借方紅字 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方藍字

老師你好！還有未入賬的資產(chǎn)，賬面上只做了付款的分錄借：長期應付款 貸：銀行存款，這筆業(yè)務接下來該如何處理？謝謝！

借：固定資產(chǎn) 借：應交稅費-應急增值稅-進項稅額 貸：長期應付款

老師你好！這筆業(yè)務分期付款，對方也是分期開票，沒有總金額的發(fā)票，是每收到一次發(fā)票就計一次固定資產(chǎn)嗎？還是按總額就做一筆固定資產(chǎn)分錄，但是進項稅在未拿到發(fā)票時，能進行賬務處理嗎？謝謝！

按總額就做一筆固定資產(chǎn)分錄 暫估入賬 借：固定資產(chǎn)? 總的不含稅金額? 借：應交稅費-應急增值稅-進項稅額 發(fā)票稅額 貸：長期應付款? 發(fā)票金額 貸；長期應付款-暫估? 未開具發(fā)票不含稅金額

老師你好！按合同金額先暫估借：固定資產(chǎn)（總的不含稅金額） 貸：長期應付款-暫估 后期收到每期發(fā)票，按發(fā)票金額借：長期應付款-暫估（發(fā)票的不含稅金額） 應交稅額-應交增值稅（進項稅）發(fā)票稅額 貸：長期應付款-日立 發(fā)票金額 銀行付款時借：長期應付款-日立 貸：銀行存款 這樣理解正確嗎？2、后期如果所有發(fā)票的總的不含稅金額與先前的暫估金額不一致，后期該如何調整？謝謝！

這樣理解正確的 增加或者減少固定資產(chǎn)入賬成本

老師你好！1、后期如果所有發(fā)票的總的不含稅金額高于暫估金額， 借：固定資產(chǎn) （多出的金額） 貸：長期應付款-日立 貸方直接計入“長期應付款-日立”科目，不用再計入“長期應付款-暫估”科目，是這樣理解嗎？ 2、如果發(fā)票低于暫估 借：固定資產(chǎn) 借方紅字 貸：長期應付款-暫估 貸方紅字 這樣處理正確嗎？謝謝！

是的 收到發(fā)票后就是這樣處理

老師你好！增加或者減少固定資產(chǎn)入賬成本，固定資產(chǎn)折舊分錄要對應的進行調整嗎？該如何調整？謝謝！

固定資產(chǎn)折舊分錄不要對應的進行調整