那只開95%的發票，做賬時5%質保金的那塊要不要做往來分錄的，做的話請問怎么做

?你好? ? ? 你到時就掛應收賬款。 你全額 走100%的收入? ?沒有收到的5% 掛應收賬款? ； 借銀行存款 應收賬款貸主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅??

假如1000萬的合同，我開票只開900萬，質保金的100萬沒開票。做分錄的時候：借銀行存款900 貸收入850銷項稅50。質保金的這個100萬要不要做賬的，如果做質保金這塊的稅費不確定，可以做嗎？

你好? ? 做1000萬的收入處理 ；? 你這個合同實際已經完成了1000萬的業務 了； 只是 質保金壓了100萬而已??

老師，我們是一般納稅人，像剛才那個假設，質保金這個不能確定稅費，包含稅費具體分錄應該怎么寫

?你好? ? 你100萬? 有含稅金額了 你稅率知道不可能不會計算稅額的?

老師請問，假設100萬的合同款，付款的時候付95萬，開票的時候也只開95萬。剩余5萬做質保金，這個分錄要怎么做？

?你好? ? ? ? 把5萬掛應收賬款 ； 這個是你們的收入 ；你做 借銀行存款 95萬? ?應收賬款5萬貸主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅??

請問下5萬的部分沒開票，認證發票的時候只要認證95萬的那部分嗎？

?你好沒有開票 你就做無票收入；? 而對方 只能按95萬對應的進項稅來抵扣的； 到時你補了5萬發票給對方? 對方在抵扣??

老師那對方為建設單位的分錄是不是-借：在建工程92 應交稅費（進）3 ；貸銀行存款95。質保的5萬等收到后續發票在做賬？

?你好? 他們也是做 借在建工程 進項稅? 貸 銀行存款95萬 應付賬款 5萬這樣來掛??

老師如果按我說的那個做法，對后面做賬、稅務部門有沒有什么影響？

你好 有影響的；? 你們 假如完工了沒有做賬? 到時你固定資產原值會少 5萬的 影響折舊的?