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這道題的減值損失在日后期間需要轉回嗎，遞延所得稅資產需要轉回嗎？能算一下對所得稅的影響金額嗎，已經對利潤總額的影響金額嗎
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那么你前面那個銷售已經退回了，這個應收賬款自然也沒有了，之前的遞延所得稅資產也是要做轉回，轉回的時候是影響上億年的財務報表數據
20×25%=5，3.39×25%
你計算一下
2021 08/15 17:57
84784971 
2021 08/15 18:20
這個轉回是不是不影響所得稅費用的金額
陳詩晗老師 
2021 08/15 18:25
轉回為什么不影響所得稅費用的金額也會影響的呀？你遞延所得稅轉回你的所得稅費用肯定也是會受影響的呀。
借，所得稅費用
貸，遞延所得稅資產
84784971
2021 08/15 18:46
暫時性差異不是不影響所得稅費用的嗎
陳詩晗老師
2021 08/15 19:03
暫時性差異，它會影響所得稅費用。
84784971
2021 08/15 19:52
寫的這個分錄是影響的，不是計算要當期所得稅時要減可抵扣暫時性差異轉回金額嗎，這道題的影響所得稅費用金額是多少呢
陳詩晗老師
2021 08/15 20:07
影響金額就是3.39×25%
另外的就是利潤影響20×25%
84784971
2021 08/15 20:34
這個是遞延所得稅費用吧，當期所得稅費用是多少呢。利潤影響需要算減值損失轉回的影響嗎
陳詩晗老師
2021 08/15 21:09
利潤影響金額
20×(1-25%)×3.39×(1-25%)
你計算就可以了
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