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問題已解決

老師,我不明白欠紅線的那里,遞延資產和遞延負債余額都平了,為什么要轉應交稅費所得稅借方呢?然后以前年度損益調整科目余額不平?

84785010| 提問時間:2021 08/17 17:37
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你那個遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是沒有余額了,但是這個會影響你稅法口徑的利潤哪,所以說要調整應交所得稅和所得稅費用。
2021 08/17 18:08
84785010
2021 08/17 18:36
我不看答案那咋知道影響所得稅費用?借應交所得稅貸所得稅費用0.75這筆分錄是遞減當前所得稅費用嗎?老師,我真的好暈,這兩筆分錄,怎么得來的呢?老師能不能跟我說的通透點,我理解不了,到了這里卡住了
陳詩晗老師
2021 08/17 18:45
你這里退回后,就沒有預計負債和應收退貨成本,這時候對應的遞延所得稅負債和資產抵消, 同時退貨時減少了利潤,對不對 減少的利潤就會減少所得稅,所以就有了你紅色那里的分錄
84785010
2021 08/17 19:52
哦,我明白了,就是遞延資產負債平了,沒有他們事,退貨影響到利潤所得稅費用,所以也影響了當期的應交稅費所得稅,就當期所得稅減少075.利潤也減少了,對嗎?老師
陳詩晗老師
2021 08/17 22:31
對的,理解沒問題了的
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