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以前年度損益調整,為什么對應的有的是應交稅費,有的是遞延所得稅資產呢?



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2023 09/05 19:30

田恬老師 

2023 09/05 19:35
舉個例子:如果在調整預計負債或確認新負債時需要同時調整遞延所得稅資產,那么相應的會計處理方法需要記賬科目為:借“以前年度損益調整”,貸“其他應付款”、“應交稅費——應交所得稅”、“遞延所得稅資產”
由于影響了當年的所得稅,那么就會對應應交稅費應交所得稅,預計負債沒有發生前不允許抵扣,調增預計負債的話,就需要同時調增遞延所得稅資產~
