是的，已結轉

上面這個分錄做相反的分錄就就可以 然后再做一個借工程施工，借主營業務成本負數就可以。

不需要做以前年度損益調整嗎

修改去年的匯算清交嗎？你都已經抵扣了企業所得稅。

如果要做到以前年度損益，是不是借工程施工，借以前年度損益調整負數，然后結賬以前年度損益到未分配利潤呢

你好對的是的是這么做的。

好的謝謝老師

還有一個問題，是上月成本多結轉，本月怎么調賬，需要調本年利潤嗎

借主營業務成本貸庫存商品這么做的嗎？如果是的話，借庫存商品，借主營業務成本，負數月末結轉損益。

借主營業務成本，貸工程施工， 就是做相反分錄然后也不用調本年利潤，等月末結轉就行？

對的是的，是這么做的。