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老師，小規模納稅人 開普票的話，比如說開10000那么10000就是做全部的銷售收入對吧？如果開專票1個點的話 開了10000+100=10100元，那么收入是10000，不用應交增值稅-銷項稅額，就單單用的是應交增值稅100么？
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不管開普通發票還是專票都需要價稅分開的。
2021 08/21 11:17
郭老師 
2021 08/21 11:17
就是發票的不含稅金額是你的主營業務收入。
84785021 
2021 08/21 11:51
普票不是小規模納稅人免稅么
郭老師
2021 08/21 11:55
增值稅季度那個月把應交稅費結轉到營業外收入。
84785021
2021 08/21 13:13
那就是普票的銷項稅額轉到營業外收入，專票的繳納增值稅？
郭老師
2021 08/21 13:15
是的
前提季度45萬普票免增值稅
84785021
2021 08/21 13:33
老師，那企業所得稅呢？這個按照什么繳納？ 小規模納稅人的賬務沒有做過。請老師仔細解答下
郭老師
2021 08/21 14:10
你是查賬征稅的嗎？如果是的話，根據年累計的利潤乘以對應的稅率，如果之前年度有虧損的，可以彌補虧損之后繳納這個利潤，如果小型微利企業利潤一百萬以內的稅率是2.5%
利潤，一百萬到三百萬之間的稅率是10%
84785021
2021 08/21 14:12
怎么知道自己是查賬征收的？還是不是查賬征收的？不知道備案的時候用的是哪個
郭老師
2021 08/21 14:12
電子稅務局企業所得稅如果是a類的申報表，就是查賬征稅的。
84785021
2021 08/21 14:17
老師，那正規做賬的話 是查賬征收好？還是什么好？
郭老師
2021 08/21 14:20
沒有好不好。
如果你有足夠的成本費用發票，查賬征稅，少交稅，如果沒有發票的話多交稅，沒有發票不允許抵扣所得稅。
84785021
2021 08/21 14:27
那查賬征收也是一個季度一申報的對吧？ 一般都有發票的
郭老師
2021 08/21 14:35
你好，是的按季度申報，然后年匯算清交。
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