這個增值稅你是在最開始的時候就全部確認，增值稅稅法他是不分攤的，最開始全部要交稅。

木木，老師最開始全部都確認了，賬上是在待轉(zhuǎn)銷項稅額，實際已經(jīng)給稅務局都交稅錢了，那5萬那部分的稅會不會一直在賬上都在待轉(zhuǎn)銷項稅額。

應交稅費增值稅的余額是沒有了，后面還要做一個明細科目抵消分錄，就是把待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)到相關的銷售稅額。通常這一步是在月末的時候統(tǒng)一做。