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問題已解決
年報風險提示： 1.您單位表A105000第19行第3列"罰金、罰款和被沒收財物的損失-調增金額“為：0；2.您單位表A105000第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調增金額”為：0；3.您單位入庫日期為當年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”為：357；您單位表A105000第19行第3列"罰金、罰款和被沒收財物的損失-調增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調增金額”小于入庫日期為當年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請核實。 請問一下老師，這個要怎么操作啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 匯算清繳時候 稅局會核對滯納金調整，雖然賬上可能沒有做 但是稅局有提示
實務中填表的話您A105000第19行第3列寫稅局的提示數據，做調整
利潤表年報和匯算清繳主表上 營業外支出加上這個滯納金
資產負債表
交滯納金是會涉及貨幣資金減去這個數和未分配利潤 也減去這個數
2021 09/07 16:36
84784994 
2021 09/07 16:37
匯算清繳里還需要更正嗎
來來老師 
2021 09/07 16:41
你好前面年報中這個提示 是企業所得稅匯算清繳時候提示
可能文字理解有偏差、
你是現在做匯算清繳更正還是？
84784994
2021 09/07 16:43
您好老師，這個是稅務大廳里面提示的，應該目前是需要更正的。但是我不知道怎么更正呢
來來老師
2021 09/07 16:50
更正的話
實務中填表的話
1您A105000第19行第3列寫稅局的提示數據，系統會自己做調整
可以繼續做其他更正
2查詢下原來利潤表是否有這個滯納金
（小企業會計準則話 可以看到營業外支出的列示）
要是有主表營業外支出不用加這個滯納金
要是原來利潤表沒有 主表營業外支出加上這個滯納金
3利潤表原來有這個滯納金的話 不用改
要是原來的利潤表沒有 可以營業外支出加上這個滯納金，資產負債表交滯納金是會涉及貨幣資金減去這個數和未分配利潤 也減去這個數
84784994
2021 09/07 16:52
好的，謝謝老師
來來老師
2021 09/07 16:54
客氣?希望對您有所幫助
?祝您工作順利、
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