00:10:00
問題已解決
老師：建筑勞務(wù)分包單位按與總包單位合同，每月確定施工進(jìn)度并按進(jìn)度85％付款，但總包單位要求按進(jìn)度開發(fā)票，按實(shí)際付款開收據(jù)。請(qǐng)問這15％的差的增值稅銷項(xiàng)稅額可不可以先進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，等按合同結(jié)算完付款時(shí)再將已開過發(fā)票差額部分稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的呀，可以這樣子處理了，這個(gè)不影響。
2021 09/20 12:06
84784963 
2021 09/20 12:11
那是不是這部分稅按收到款再交
84784963
2021 09/20 12:13
交稅申報(bào)時(shí)怎么處理呢？
陳詩晗老師 
2021 09/20 12:23
你這是正常處理
賬務(wù)處理，先計(jì)入貸轉(zhuǎn)銷，開票時(shí)在轉(zhuǎn)銷
繳納時(shí)，申報(bào)表填寫，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)就填寫了嗎
陳詩晗老師
2021 09/20 12:24
納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，申報(bào)表就需要填寫繳納
84784963
2021 09/20 12:45
毎月都開了100％的專票？可以按85％的進(jìn)度款交稅嗎？合同有約定
84784963
2021 09/20 12:47
也就是發(fā)票按總金額開的
84784963
2021 09/20 12:47
但結(jié)算前只付85％
陳詩晗老師
2021 09/20 13:01
不可以
你100%繳納稅
會(huì)計(jì)可以這樣處理
閱讀 655
描述你的問題，直接向老師提問
689
意見反饋
