什么情況下需要計提這個稅

就是銷項稅大于進項稅的情況下

銷項大于進項要做這個分錄？

我如果預(yù)收款了需要計提嗎老師

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師我咨詢的是單位借合同負債增值稅，貸方應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅

這里的待轉(zhuǎn)銷項稅是什么意思

你好，是因為銷售還沒有實現(xiàn)，已經(jīng)收到了貨款，預(yù)估收入，還不滿足確認銷項稅的條件

對的老師，因為我們預(yù)收客戶2年的暖氣費，我們必須計提這個稅嗎，如果不計提不行嗎，等用暖氣費用的時候直接確認銷項不行嗎

你好，這個可以不計提的。等實際開票的時候再計提