個(gè)人也是1%嗎？

您好，個(gè)人按小規(guī)模納稅人處理

可以開專票的么？

您好，按您描述業(yè)務(wù)，不可以開

個(gè)人股東借款給公司，年化4%，借款金額100萬，那么個(gè)人股東一年合計(jì)需要繳納增值稅：100萬×4%×1%＝400元，附加稅合計(jì)（城建稅、教育費(fèi)、地方教育）：400×12%×50%＝24元，個(gè)稅：100萬×4%×20%＝8000元，這樣對(duì)嗎？

您好，按您的計(jì)算，利率是4.04%

什么意思？我是按年化4%收取利息，這樣計(jì)算的稅費(fèi)不對(duì)嗎？

您好，4%是含增值稅的，計(jì)算增值稅基數(shù)是不含增值稅

那增值稅就是100萬×4%/1.01×1%＝396.04，這樣？

您好，是的，您的理解非常正確

那如果個(gè)人股東年收取利息4萬，這些稅都要繳納的是嗎？還是說可以按小規(guī)模納稅人，季度不超過30萬可以免增值稅？

您好，您申請(qǐng)臨時(shí)稅務(wù)登記，可以按小規(guī)模納稅人處理，不繳納增值稅及其附加稅

臨時(shí)稅務(wù)登記是什么意思呢？如果不辦臨時(shí)稅務(wù)登記，是不是個(gè)人股東年收取4萬的利息一樣要繳納增值稅？

您好，是的，沒有臨時(shí)稅務(wù)登記，就全額計(jì)算增值稅

那個(gè)稅是不是直接100萬×4%×20%＝8000去繳納？不能扣除增值稅了是吧

您好，個(gè)人所得稅也是稅前金額扣除增值稅和附加稅之外金額計(jì)算

個(gè)人所得稅不是按照實(shí)際收取的收入去繳納嗎？怎么還可以扣除已繳納的增值稅跟附件稅呢？有相關(guān)文件嗎？

您好，實(shí)際收入是實(shí)際所得，是扣除增值稅及其附加稅