?之前正常做的費用18年的，現在需要把發票調出，補交企業所得稅

請問分錄怎么做

借應付賬款貸以前年度損益調整，進項轉出 這個是專票的。

借應交稅費應交增值稅進項，轉出貸應交稅費查補稅款、 借應交稅費查補稅款貸銀行存款。

補交的企業所得稅借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅，借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款。

是普通發票

普通發票的紙修改，第一個分錄就可以借應付賬款貸以前年度損益調整。然后補交的企業所得稅，做就行，不用做增值稅的第二個。