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1.某家電商場為增值稅- -般納稅人，2019年10月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)購入彩電一批，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價、稅分別為640000元、83200元。 (2)銷售上月購入的空調(diào)40臺(進(jìn)價3500元/臺).每臺零售價4680元，并實行買一贈一方式，贈送的小家電零售價為117元/件。 (3)采取以舊換新方式銷售手機300部，舊手機收購價為100元/部新手機零售價為2340元/部. (4)采用分期收款方式銷售本月購進(jìn)的冰柜10臺，每臺零售價9360元，合同規(guī)定當(dāng)月收款50%，余款再分5個月收回。 要求:計算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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同學(xué)，你好，我來做一下，你稍等。
2021 10/08 09:10
桂龍老師 
2021 10/08 09:29
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅是102400
業(yè)務(wù)2銷項稅的計算是40*（4404+116）/1.13*13%=20800
業(yè)務(wù)3銷項稅的計算是300*2260/1.13*13%=78000
業(yè)務(wù)4銷項稅的計算是10*9040/1.13*13%*50%=5200
計算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額（20800+78000+5200）-102400=1600
84784970 
2021 10/08 09:31
老師，這個數(shù)據(jù)和網(wǎng)上的不一樣的。。
84784970
2021 10/08 09:32
題目都不一樣的
桂龍老師
2021 10/08 09:42
同學(xué)，你好，你說的是什么意思？
84784970
2021 10/08 09:44
你這個數(shù)據(jù)和題目不同
桂龍老師
2021 10/08 10:01
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅是83200
業(yè)務(wù)2銷項稅的計算是40*（4680+117）/1.13*13%=22074.69
業(yè)務(wù)3銷項稅的計算是300*2340/1.13*13%=80761.06
業(yè)務(wù)4銷項稅的計算是10*9360/1.13*13%*50%=5384.07
計算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額（22074.69+80761.06+5384.07）-83200=25019.82
同學(xué)，你好，你看一下吧，你這個題我是按照13%的稅率進(jìn)行計算的。
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