好的老師，我遇到一題會計利潤2000萬，題目里面只有一項研發費用可以加計75%屬于永久性差異，當期的所得稅稅率15，以后25，這樣計算下來，和第一種方式算的不一致數字。2000*15%-600*25% 這樣用稅率對嗎？

如果是優惠稅率，應該都用15%的稅率

不是優惠稅率，當期是15的稅率，以后期間是25%的稅率，計算遞延所得稅不得用以后的稅率25%嗎，為何第二種速算方法不對了

或者這種情況怎么運用快速計算所得稅費用，怎么用稅率

這個我沒有看到永久性差異

我發的是題目開頭，內容里面有永久性差異，研發費用加計75%

你能把全部發過來嗎，再把你的計算發過來，我看下

就一項永久差異，我看答案了，就是使用快速計算方法，怎么用稅率的問題？

永久性差異當年的稅率也是要用15%

老師**和答案發你，有?你看一下吧，太長了，不急

我想用利潤總額加減永久性差異計算所得稅費用，不知道怎么算不出200的答案

學員你好，這道題的問題在于遞延所得稅資產的稅率問題，當期要交15%，但未來可以抵扣25%

老師這樣兩種方法為什么結果不一致

因為第一個是-600*15%+600*25%，所以存在差異

謝謝老師，如果前后稅率不一樣，只能按照第一種方法了吧

是的，建議按照第一種算法