計提已經(jīng)做了，這個是發(fā)放的分錄，下圖為計提。

您看我的工資表和分錄。

你好；? ? 你為什么不直接做一個總金額。? 做那么多明細(xì)。? 你也不怕看的太亂了。? 計提金額是對的話 ； 那你就留 檢查? ? 這個你要自己去檢查。 我給你思路。? ?比如總額計提是100 。? ?你? 個稅是10 。? ?個人社保是5 ；? 個人公積金是? ?8? ； 那么你實發(fā)是 77? ?做發(fā)放工資分錄 ：借應(yīng)付職工薪酬 -工資? 100 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅10? ；? ? ?其他應(yīng)收款-個人社保? 5 ；? ? ?其他應(yīng)收款-個人公積金8 ； 銀行存款? ? 77? ；? 你社保 和公積金的 這些計提和繳納分錄做了嗎? ?

這個就是單位要求做細(xì)啊，假如不做細(xì)怎么分清費用在哪個部門身上？想省事情直接應(yīng)付職工薪酬和銀行存款出去就可以了，現(xiàn)在是計提和發(fā)放存在差異，您看工資條就行，假如是老師做會怎么做？思路我是懂的

?你好； 你們工資表后面有明細(xì)的；? ?實際中? 要是員工 部門很多 你這樣掛估計工作量很大的； 當(dāng)然看你單位要求來了 。 我只是 建議下；? 不能哦 。? ?按照我說的來做 ；? ? 先計提。 發(fā)放扣除個稅和個人社保 公積金? ? ?做實發(fā)工資金額 支付? ?

你看分錄啊。我已經(jīng)做了計提，然后就是發(fā)放，不明白我的意思嗎？你看工資條啊，你會怎么出分錄呢？就按照我這個工資條來。

?你好；? ?你上面沒有做社保 ；? 把社?？鄢? 。?

這張不是嗎？個人社保就在這里了啊，這就是我的工資計提啊。既然這樣都不明白，那你就按照這條工資來出個完整的分錄。

?你好；? ? ?這個思路我上面給你寫了 。參考這個來 一步一步的做 ；? 1. 計提 ； 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

你這個百度來的吧，讓你按照我的工資條出你又不做，隨便誰都可以做問答老師，百度敷衍人？你自己都整不明白吧。

分錄 是這樣來做的 ；? ?一般企業(yè)的分錄? ?；? 如果你覺得我做的不好。 你可以問問其他老師給你看看? ??

這個分錄一看就是百度來的啊，不管別人的情況是什么樣的，丟個模板就是解決問題？就這也老師？牛頭不對馬嘴的，又沒信心自己把分錄做出來，敷衍誰呢？你們沒有好差評體制？麻煩回爐重造。

抱歉 ；? 那你 問問其他老師看看。 我思路和對應(yīng)的分錄都給你了。 這個分錄是我自己寫的；? 不是百度的；??