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問(wèn)題已解決
以物易物 關(guān)于調(diào)整賬務(wù)
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同學(xué)您好，
（1）甲公司的賬務(wù)處理不正確，應(yīng)該按照公允價(jià)值入賬，正確的賬務(wù)處理為：
借：固定資產(chǎn)? 254250? ? （5085*50）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ?33052.5
? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?254250
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?33052.5? ?（254250*13%）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?1500000
? ?貸：庫(kù)存商品? ?1500000
（2）甲公司應(yīng)做如下調(diào)整：
借：固定資產(chǎn)? ?104250? ? ?（254250-150000）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ?33052.5
? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?150000
? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?254250
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?33052.5? ?（254250*13%）
2021 11/28 14:52
84785040 
2021 11/28 15:07
你那個(gè)錯(cuò)了吧 那個(gè)是銷售價(jià)含稅收入
小奇老師 
2021 11/28 15:18
不好意思，同學(xué)，沒(méi)注意含稅，我改一下，不含稅單價(jià)=5085/（1+13%）=4500（元）
（1）甲公司賬務(wù)處理應(yīng)該如下：
借：固定資產(chǎn)? 225000? ? （4500*50）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ?29250
? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?225000
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?29250? ?（225000*13%）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?1500000
? ?貸：庫(kù)存商品? ?1500000
（2）甲公司應(yīng)做如下調(diào)整：
借：固定資產(chǎn)? ?75000? ? ?（225000-150000）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ?29250
? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?150000
? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?225000
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?29250
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