9月份沒有確認(rèn)收入 麻煩老師具體寫下分錄呢

就是確認(rèn)收入的分錄 借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅

這個(gè)是租出時(shí)的分錄 那開票時(shí)呢

如果開票金額和之前確認(rèn)收入的金額沒有差異的話 借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?負(fù)數(shù)? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅?負(fù)數(shù)?? 然后，借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅

老師請(qǐng)問你下有沒有其它方式呀

這個(gè)按租賃當(dāng)月就確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅的的

可以用暫收嗎？等到發(fā)票來的時(shí)候就不用沖紅之前做的分錄了

這樣你就延遲交稅了哦

就是 在9月實(shí)際把建筑設(shè)備租出的時(shí)候不管收沒有收到錢都需要確定收入 分錄：借：應(yīng)收賬款-租金 貸：主要業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng)稅額 等到10月份拿到票以后再做借：應(yīng)收賬款-租金負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 然后再做一筆 借應(yīng)收賬款-租金 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額

那老師我實(shí)際繳納稅 是在9月還是10月呢？

實(shí)際交稅是在9月的額e

那我9月交增值稅 ，10月開票不是又要交一次增值稅

開票了不需要在交稅 的額

申報(bào)的時(shí)候稅盤自動(dòng)抄稅呀

你9月沒有開票，你會(huì)按未開票收入申報(bào)納稅的，10月開票了之后，你對(duì)應(yīng)的稅率那一欄按開票收入申報(bào)，未開票收入負(fù)數(shù)申報(bào)就可以

可是老師 我們789月份的票都是在10月份開的。稅也是10月份繳納的 這個(gè)要怎么辦呀

那賬務(wù)處理在789當(dāng)月確認(rèn)收入的話 就存在延遲交稅的問題。那可不可以直接按照開票的時(shí)間確認(rèn)收入呀

按開票確認(rèn)收入就是延遲交稅了，沒有其他問題