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問題已解決

下面劃紅線那里,需要損益調整,但是沒有遞延的分錄,實務中,這里有其他分錄要做嗎(附圖片)

84785045| 提問時間:2021 12/08 11:08
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師
您好,是的沒有遞延,不用做其他分錄,直接調整應納稅所得額就行
2021 12/08 11:29
84785045
2021 12/08 11:48
那么與賬務處理就有個差異呀,比如賬上面需要交100元的稅,但實際只交90元,這個就是差異的呀?另外,明明影響了利潤,為什么說沒有影響利潤,就是不明白這個點
朱小慧老師
2021 12/08 11:53
會計賬務處理是會計,稅法是稅法,賬務處理按照會計準則就行,稅法的應納稅所得額對的是所得稅申報表
朱小慧老師
2021 12/08 11:54
應納稅所得額在利潤的基礎上調增調減,然后計算所得稅費用
84785045
2021 12/08 11:59
我就是考慮這個差異得用分錄表示出來,這樣才能達到一致的余額
朱小慧老師
2021 12/08 12:24
不用一樣的金額,如果有調整,會計利潤和應納稅所得額就是不一樣的
84785045
2021 12/08 14:54
差額在所得稅費用那里平了是嗎?借所得稅費用,貸應交稅費--應交所得稅,這樣子嗎
朱小慧老師
2021 12/08 14:56
是的? 差額會乘以稅率計入所得稅費用
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