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問題已解決

長期股權投資虧損,能在稅前扣除嘛

84784980| 提問時間:2021 12/08 21:40
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速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,是實際發生的投資虧損??
2021 12/08 21:41
84784980
2021 12/08 21:41
對方公司注銷了,虧損了很多
84784980
2021 12/08 21:42
投資680萬,最后確認虧損五百多萬,這五百多萬能在稅前彌補嘛
鄒老師
2021 12/08 21:42
你好,實際發生的投資虧損,是可以稅前扣除的
84784980
2021 12/08 21:43
那我怎么做賬啊,計入投資收益 負數嗎,還是營業外支出
鄒老師
2021 12/08 21:45
你好,投資680萬,最后確認虧損五百多萬 借:銀行存款等科目(差額) 投資收益(五百多萬) 貸:長期股權投資 680萬 實際發生的投資虧損,是可以稅前扣除的
84784980
2021 12/08 21:47
不通過營業外支出核算?
84784980
2021 12/08 21:48
投資收益 不會讓我調增嗎
84784980
2021 12/08 21:49
還有,投資680萬,占比68%
84784980
2021 12/08 21:50
稅前扣除 跟我投資占比沒有影響的吧,
鄒老師
2021 12/08 21:51
你好,這個過程不涉及營業外支出科目 實際發生的損失,計入投資收益借方核算,不需要做調增處理 稅前扣除,按實際損失金額計入就是了,與投資占比沒有必然關系
84784980
2021 12/08 21:52
好的,老師
84784980
2021 12/08 21:52
這有文件嘛
鄒老師
2021 12/08 21:53
你好,你可以去看一下所得稅對這方面的規定?
84784980
2021 12/08 21:58
老師,還有 收回來的錢,對方分批打款,我確認損失時,未收到的部分掛其他應收款還是?
鄒老師
2021 12/08 21:59
你好,未收到的部分,暫時不做處理。等收到了計入銀行存款就是了?
84784980
2021 12/08 22:00
但是分錄平不掉哎,
84784980
2021 12/08 22:00
想著掛到另一個科目,收到時沖減
鄒老師
2021 12/08 22:02
你好,投資680萬,最后確認虧損五百多萬 借:銀行存款等科目(差額) 投資收益(五百多萬) 貸:長期股權投資 680萬 請問是哪里沒有平掉呢?
84784980
2021 12/08 22:06
借:銀行存款80萬(已收到) ? 30萬 投資收益570萬 貸:長期股權投資680萬
鄒老師
2021 12/08 22:07
你好,這種情況借方30萬暫時不做處理,貸方長期股權投資入賬650萬就是了
84784980
2021 12/08 22:09
為什么不能掛賬呀
鄒老師
2021 12/08 22:10
因為這個不屬于其他應收款核算范圍?
84784980
2021 12/08 22:11
好的,謝謝老師
鄒老師
2021 12/08 22:11
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以平價,謝謝。 晚安?
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