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請問是對遞延所得稅不清楚還是對應交所得稅不清楚呢
2021 12/09 16:36
84785023 
2021 12/09 21:06
應交所得稅
耀杰老師 
2021 12/09 21:20
第一項固定資產期末賬面價值是1200，計稅基礎是1350，計稅基礎大于賬面價值，產生可抵扣暫時性差異，應該納稅調增150。向關聯方捐贈不得稅前扣除，應調增500。交易性金融資產公允價值變動不計入應稅所得，調減400。環保罰款屬于支付給環保局等部門的罰款，不得稅前扣除，調增250。計提存貨跌價準備不得稅前扣除，調增75。
應交所得稅等于（3000+150+500-400+250+75）x25%=893.75
84785023
2021 12/09 21:25
老師那個遞延所得稅資產（150+75）×25%＝62.25，遞延所得稅負債400×25%是這樣嗎
耀杰老師
2021 12/09 21:37
遞延所得稅資產負債是這樣做的
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