老師，3月份我暫估了一筆成本，借：主營業務成本—暫估 貸：應付賬款—暫估 11月份我直接沖主營業務成本—暫估 會出現負數，我現在沖紅做了一筆借：應付賬款—暫估 貸：本年利潤， 最后資產負債表上的未分配利潤和利潤表上的數就不對了。