1進(jìn)口關(guān)稅是100*20%=20 應(yīng)交增值稅是（100+20）/（1-0.3）*0.13=22.29 應(yīng)交消費(fèi)稅是（100+20）/（1-0.3）*0.3=51.43

2.收購農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 40*0.09+5*0.09=4.05

3需要做做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 集體福利不可以抵扣

4.國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)繳納增值稅銷項(xiàng)稅是 520*0.13=67.6

5本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 22.29+6.5+4.05-8.3*0.13=31.761 應(yīng)交增值稅是67.6-1-31.76=34.84

老師 第四問的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)加工的話 稅率不應(yīng)該是10%嗎？為什么還是9%

沒有說生產(chǎn)13%的產(chǎn)品呀

嗷嗷謝謝您 那如果題目中沒有直接說出是生產(chǎn)13%的產(chǎn)品的話就默認(rèn)稅率是9%嗎？

是的，你的理解是正確的

嗯嗯好的 謝謝老師

不客氣麻煩給與五星好評