老師，下面那筆分錄應交稅費是指應交稅費-企業所得稅嗎？ 那我這筆是直接記在2022年1月分錄即可是嗎？

你好，可以的，可以這么做的。

因為2021年12月底公司出了一份報表，然后決定注銷，并在12月份填了清算各種報表，填了2021年度的匯算清繳，發現多繳納企業所得稅，稅務局那邊是說2022年1月份再退這筆錢。那我直接將老師提供的那兩筆分錄記在2022年1月份然后結轉本期損益最終出一份清算報告就行是吧？

哦可以的，可以這么做的。

借銀行存款貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費-企業所得稅 貸以前年度損益調整 分錄的摘要寫什么呢？第二筆憑證。

第一個是收到退回來的企業所得稅，第二個是紅蟲集體所得稅。

那是不是清算報表也要將分錄打印出來裝訂？

好對的是的是這么做的。

我可以將剛剛那兩筆分錄直接做一張憑證里嗎？還是做兩張？

好，做到一個憑證里面就可以的。

那這么說，本年利潤是不是盈利了100元了？

你好，怎么會盈利100？你怎么從哪里算出來的？

以前年度損益調整最后不需要結轉到本年利潤下嗎？

以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配，未分配利潤。

好的，那1月份只發生那兩筆分錄，請問利潤表上的所得稅費用需要填嗎？還是直接填資產負債表即可？

看一下你第一季度需要繳納嗎？如果不繳納的話，利潤表的所得稅費用不用填寫了。

不需繳納，并且注銷。那這樣的話，只有一個資產負債表、現金流量表有余額，利潤表上的數字都是0了是不老師？

哦對的是的，可以這么做的。