問題是已經彌補完以前年度之后還是盈利的，不過公司有一個固定資產想一次折舊完，求年底分錄

你好，那就需要集體折舊的。固定資產按月借管理費用貸累計折舊，賬上只有安月折舊 你想要一次抵扣所得稅，填寫固定資產加速折舊表就可以的。

我們是小規模，您說的固定資產加速折舊表是本季度填寫還是匯算清繳時填寫呢？

灝預繳的時候就可以填寫的，然后當年匯算清交也得填寫。

需要寫分錄嗎？年底最后筆分錄借利潤分錄20萬 貸本年利潤20萬。還要做其他分錄嗎？如果不做的話說明盈利是要按20萬交所得稅嗎？

你好，賬上按月折舊，然后你想一次抵扣企業所得稅，填寫固定資產加速折舊表就可以的，不需要單獨做其他的分錄。