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老師,你好,我想問下企業在什么情況下可以用盈余公積補虧,分錄怎么寫,補虧是有比例嗎,還是全部盈余公積補虧?虧的金額較大,盈余公積較小



你好,盈余公積不虧損分錄為:
借:盈余公積
貸:利潤分配
2022 01/11 11:48

84784993 

2022 01/11 11:51
明細科目呢

小默老師 

2022 01/11 11:53
由企業管理層決議,比如董事會提議,股東會批準后,彌補。明細科目為利潤分配-未分配利潤

小默老師 

2022 01/11 11:54
可以根據公司決議全部彌補

84784993 

2022 01/11 11:54
(1)企業用盈余公積彌補虧損時:
借:盈余公積
貸:利潤分配----盈余公積補虧
(2)年末結轉盈余公積補虧時:
借:利潤分配----盈余公積補虧
貸:利潤分配----未分配利潤。
沒有必要這么做是嗎

84784993 

2022 01/11 11:55
是不是不彌補也可以

小默老師 

2022 01/11 11:56
是這樣的,學員,理論上按照你上面的分錄做憑證。實際中有的公司沒有設置盈余公積補虧這個明細科目。可以直接計入未分配利潤中,如果設置了盈余公積補虧的明細科目,那么就按照理論上做賬。
