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問題已解決

老師,你好,我想問下企業在什么情況下可以用盈余公積補虧,分錄怎么寫,補虧是有比例嗎,還是全部盈余公積補虧?虧的金額較大,盈余公積較小

84784993| 提問時間:2022 01/11 11:41
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好,盈余公積不虧損分錄為: 借:盈余公積 貸:利潤分配
2022 01/11 11:48
84784993
2022 01/11 11:51
明細科目呢
小默老師
2022 01/11 11:53
由企業管理層決議,比如董事會提議,股東會批準后,彌補。明細科目為利潤分配-未分配利潤
小默老師
2022 01/11 11:54
可以根據公司決議全部彌補
84784993
2022 01/11 11:54
(1)企業用盈余公積彌補虧損時: 借:盈余公積 貸:利潤分配----盈余公積補虧 (2)年末結轉盈余公積補虧時: 借:利潤分配----盈余公積補虧 貸:利潤分配----未分配利潤。 沒有必要這么做是嗎
84784993
2022 01/11 11:55
是不是不彌補也可以
小默老師
2022 01/11 11:56
是這樣的,學員,理論上按照你上面的分錄做憑證。實際中有的公司沒有設置盈余公積補虧這個明細科目。可以直接計入未分配利潤中,如果設置了盈余公積補虧的明細科目,那么就按照理論上做賬。
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