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問(wèn)題已解決

老師,你好,我想問(wèn)下企業(yè)在什么情況下可以用盈余公積補(bǔ)虧,分錄怎么寫,補(bǔ)虧是有比例嗎,還是全部盈余公積補(bǔ)虧?虧的金額較大,盈余公積較小

84784993| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/11 11:41
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,盈余公積不虧損分錄為: 借:盈余公積 貸:利潤(rùn)分配
2022 01/11 11:48
84784993
2022 01/11 11:51
明細(xì)科目呢
小默老師
2022 01/11 11:53
由企業(yè)管理層決議,比如董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn)后,彌補(bǔ)。明細(xì)科目為利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
小默老師
2022 01/11 11:54
可以根據(jù)公司決議全部彌補(bǔ)
84784993
2022 01/11 11:54
(1)企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)虧損時(shí): 借:盈余公積 貸:利潤(rùn)分配----盈余公積補(bǔ)虧 (2)年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補(bǔ)虧時(shí): 借:利潤(rùn)分配----盈余公積補(bǔ)虧 貸:利潤(rùn)分配----未分配利潤(rùn)。 沒有必要這么做是嗎
84784993
2022 01/11 11:55
是不是不彌補(bǔ)也可以
小默老師
2022 01/11 11:56
是這樣的,學(xué)員,理論上按照你上面的分錄做憑證。實(shí)際中有的公司沒有設(shè)置盈余公積補(bǔ)虧這個(gè)明細(xì)科目。可以直接計(jì)入未分配利潤(rùn)中,如果設(shè)置了盈余公積補(bǔ)虧的明細(xì)科目,那么就按照理論上做賬。
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