直接做到2022年的賬里面嗎

金額不大的，對上年利潤影響不大的，可以直接入2022年

金額是24000，2021年是虧損的的

那就直接入2022年就好了

這樣稅務稽查會不會有問題

你們是小規模還是一般納稅人？

一般納稅人，我收到的這個是普票

恩，如果擔心稅務稽查的話那就用“以前年度損益調整科目”調整上年損益。 借：以前年度損益調整 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

這個是材料費發票，掛在存貨中，不影響所得稅呀

如果是材料費發票，沒有結轉，不涉及損益就沒有問題。在2022年補記就好

是材料發票，沒結轉成本，那就直接入賬2022年1月是嗎？

可以直接入賬2022年1月

稅務稽查，怎么解釋呢？

稅務稽查的重點在于是否少繳稅款，你這種不涉及損益，只是漏做了會計處理，但上年已經結賬，現在只能補做。

好的，知道了，是采購忘記了，今天才把發票給我，那我就 直接進工程施工_合同成本_材料費，貸:其他應付款，是這樣嗎

可以的，這么做賬沒有問題