還沒有做暫估成本呢

你好，你們單位主營是什么的？你要暫估什么業務的？

我們是建筑安裝

借工程施工貸應付賬款借主營業務成本貸工程施工做這個暫估。

次年發票到了是什么業務的？

收到材料發票

這個收到的材料發票是專票，那個暫估的時候增值稅是？

暫估的時候不用考慮增值稅發票，到了之后紅沖之前的暫估，然后再做發票的就可以。

什么意思，不是很明白

這樣還能算去年的成本嗎

暫估的和發票的一致的，不影響你的成本，直接沖主營業務成本就可以的。發票到了不也是增加了主營業務成本，實際你的成本還是做到了二一年里面。

有分錄嗎

借應付賬款貸工程施工， 借工程施工貸，以前年度損益調整 借工程施工 應交稅費應交增值稅進項 貸應付賬款 借以前年度損益調整 貸工程施工。