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補交之前年度的所得稅,分錄該怎么做

84784977| 提問時間:2022 02/10 12:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
會計準則做賬,借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅,借應交稅費企業所得稅,貸銀行存款。
2022 02/10 12:21
84784977
2022 02/10 12:25
但是在利潤表上,所得稅那行沒有數據呢
郭老師
2022 02/10 12:25
你好,就是沒有的,利潤表是當年的。
84784977
2022 02/10 12:27
如果是當年交的所得稅分錄該怎么做呢
郭老師
2022 02/10 12:27
借所得稅費用貸應交稅費,借應交稅費貸銀行。
84784977
2022 02/10 12:28
也就說只有當年的才可以直接走所得稅
郭老師
2022 02/10 12:28
對的是的是這么做的,是這么理解的。
84784977
2022 02/10 12:28
好的,謝謝
郭老師
2022 02/10 12:28
不用客氣,工作愉快。
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