老師你好！在22年2月份申報(bào)是否占用了22年的減除費(fèi)用，原本是2021年的工資，應(yīng)該在2021年的減除費(fèi)用60000元扣除？謝謝！

是占用22年的，但個(gè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間就是支付后的次月

老師你好！能否按照12月份工資的計(jì)提金額在2021年12月申報(bào)個(gè)稅？

不可以計(jì)提時(shí)沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)

老師你好！2021年12月底工資金額未計(jì)算出來(lái)的情況下，按暫估的金額計(jì)提工資，暫估的金額就會(huì)和實(shí)際支付的工資金額不同，可能多計(jì)提也可能少計(jì)提了工資，這要如何處理？謝謝！

那您可以調(diào)整時(shí)反結(jié)到12月份，按照正確計(jì)提，或者在今年計(jì)提，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

老師您好！您的意思是反結(jié)賬到12月份，按正確的金額修改分錄是嗎？或者在今年計(jì)提，如果這部份工資是計(jì)入工程施工/合同成本/人工費(fèi)，是否也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目？如果是多計(jì)提的情況下，分錄該如何寫(xiě)？謝謝！

你好，你這個(gè)工程施工如果沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本就不通過(guò)以前年度損益調(diào)整，多計(jì)提做反向分錄 借應(yīng)付職工薪酬 貸工程施工

老師你好！原則上這部分工資應(yīng)該屬于2021年發(fā)生的，但我們1月份開(kāi)出的工程服務(wù)發(fā)票，工資也是1月份從銀行賬戶支付的，這部分工資應(yīng)該在哪個(gè)月份計(jì)提合適？謝謝！

那如果按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)應(yīng)該是做到12月份是最正確處理

老師你好！正常處理是在12月份計(jì)提，1月份支付。分錄借：工程施工/合同成本/人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 是這樣嗎？12月份未計(jì)提，打算做在今年的1月份，分錄要怎么處理？謝謝！

分錄借：工程施工/合同成本/人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 分錄還是這樣處理