老師，我12月份計(jì)提的年終獎(jiǎng)銷(xiāo)售人員的多計(jì)提了，管理人員的少計(jì)提了那在1月份補(bǔ)的時(shí)候我是補(bǔ)充計(jì)提 借管理費(fèi)用少的那部分 借銷(xiāo)售費(fèi)用 紅字多的部分 貸應(yīng)付職工薪酬 這樣對(duì)嗎

可以的，可以這么做的。

老師 因?yàn)?2月份結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)，這次修改了計(jì)提，需要分錄調(diào)整之前做的本年利潤(rùn)嗎

你好，本年利潤(rùn)不用修改的。

這個(gè)管理費(fèi)用月末會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。

那1月份補(bǔ)充計(jì)提后 不需要用以前年度損益來(lái)修改2021年結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)了嗎

你好，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

老師 你能不能給我列一下具體分錄呢

少計(jì)提的借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)付職工薪酬工資 多計(jì)提的借應(yīng)付職工薪酬工資貸以前年度損益調(diào)整。

看一下以前年度損益調(diào)整哪方有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就可以的。

老師 我少計(jì)提的分錄明白了寫(xiě)出來(lái)了。那后面說(shuō)的還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配這個(gè)是什么分錄？

第一個(gè)分錄借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整，第二個(gè)借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

這兩個(gè)分錄是第一個(gè)紅沖12月結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn) 第二個(gè)是重新結(jié)轉(zhuǎn)21年本年利潤(rùn)嗎

你好，第一個(gè)是調(diào)整的發(fā)生額，第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)不是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

那我的以前年度損益在借方，我應(yīng)該做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)1萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整1萬(wàn)

寫(xiě)完那個(gè)之后還用寫(xiě)借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。這個(gè)分錄嗎

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

那我的未分配利潤(rùn)那邊借方有1萬(wàn)了，這個(gè)咋處理呢？

你好，有余額有余額就可以了，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系啊。

分配利潤(rùn)就是可以有余額的。

老師，我發(fā)現(xiàn)就是這樣調(diào)整完了之后1月份的資產(chǎn)負(fù)債表上年初的未分配利潤(rùn)還是之前的利潤(rùn)分配 沒(méi)有發(fā)生改變呢

你好，沒(méi)有發(fā)生改變，不用修改。