老師，我12月份計提的年終獎銷售人員的多計提了，管理人員的少計提了那在1月份補的時候我是補充計提 借管理費用少的那部分 借銷售費用 紅字多的部分 貸應付職工薪酬 這樣對嗎

可以的，可以這么做的。

老師 因為12月份結轉了本年利潤，這次修改了計提，需要分錄調整之前做的本年利潤嗎

你好，本年利潤不用修改的。

這個管理費用月末會自動結轉到本年利潤。

那1月份補充計提后 不需要用以前年度損益來修改2021年結轉的本年利潤了嗎

你好，以前年度損益調整結轉到利潤分配，未分配利潤。

老師 你能不能給我列一下具體分錄呢

少計提的借以前年度損益調整貸，應付職工薪酬工資 多計提的借應付職工薪酬工資貸以前年度損益調整。

看一下以前年度損益調整哪方有余額，結轉到利潤分配未分配利潤就可以的。

老師 我少計提的分錄明白了寫出來了。那后面說的還需要結轉到利潤分配這個是什么分錄？

第一個分錄借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整，第二個借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

這兩個分錄是第一個紅沖12月結轉的本年利潤 第二個是重新結轉21年本年利潤嗎

你好，第一個是調整的發生額，第二個是結轉利潤分配。未分配利潤不是結轉本年利潤。

那我的以前年度損益在借方，我應該做借利潤分配未分配利潤1萬 貸：以前年度損益調整1萬

寫完那個之后還用寫借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。這個分錄嗎

你好，對的是的，是這么做的。

那我的未分配利潤那邊借方有1萬了，這個咋處理呢？

你好，有余額有余額就可以了，這個沒有關系啊。

分配利潤就是可以有余額的。

老師，我發現就是這樣調整完了之后1月份的資產負債表上年初的未分配利潤還是之前的利潤分配 沒有發生改變呢

你好，沒有發生改變，不用修改。