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A公司給B公司開技術服務費專票,B公司又給C公司開技術服務費,這個怎么做賬務處理?分錄怎么寫,一般納稅人



你好,是站在誰的角度做分錄??
2022 02/22 18:14

84784984 

2022 02/22 18:15
老師,我是B公司

鄒老師 

2022 02/22 18:16
你好,站在B公司的角度?
B公司給C公司開的發票
借:應收賬款等科目?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
A公司給B公司開技術服務費專票
借:主營業務成本??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:應付賬款等科目

84784984 

2022 02/22 18:18
我公司是網上銷售服裝的

84784984 

2022 02/22 18:18
技術服務費可以記主營成本嗎?記其他業務成本可以嗎?

鄒老師 

2022 02/22 18:20
你好,公司是網上銷售服裝的,怎么會對外開具技術服務費的發票呢?
技術服務是單位的兼營行為嗎?如果是,是計入其他業務收入和其他業務成本核算

84784984 

2022 02/22 18:22
對,兼營的

鄒老師 

2022 02/22 18:23
你好,那就是這樣處理
站在B公司的角度?
B公司給C公司開的發票
借:應收賬款等科目?,貸:其他業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
A公司給B公司開技術服務費專票
借:其他業務成本??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:應付賬款等科目

84784984 

2022 02/22 18:25
好的,謝謝老師,但是已經記成了管理費用和主營業務收入,做調整可以嗎?

鄒老師 

2022 02/22 18:55
你好,可以做相應的調整處理的?

84784984 

2022 02/22 19:00
好的,謝謝老師解疑

鄒老師 

2022 02/22 19:00
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以平價,謝謝。
