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做調(diào)整分錄，塡寫年報時怎么體現(xiàn)？以前年度損益塡在哪里？需要補交稅款
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你好 具體是調(diào)整什么年度的 ；什么業(yè)務(wù)
2022 02/23 11:40
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你好，老師。2021年招待費用調(diào)整了，補交了稅款196.3元。我們企業(yè)科目沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，請問這個匯算清繳補交稅款的分錄怎么寫，謝謝
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自查補交去年的稅款，如果通過以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整的話，只會調(diào)整期初的利潤，去年的年報已經(jīng)做過了，這部分補交稅款產(chǎn)生的成本已經(jīng)無法減少收入了本質(zhì)上多交了企業(yè)所得稅，又因為是通過以前年度損益調(diào)整的，這部分補交稅款不能形成成本抵減當(dāng)年的收入，請問老師補交以前年度稅款怎么處理最好？
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補交的企業(yè)所得稅。分錄是借以前年度損益調(diào)整。年報是不需要改的吧
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老師,2022年做了以前年度損益調(diào)整，在匯算清繳時用體現(xiàn)嗎？還有年報時需要變動嗎？
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21年營業(yè)成本在22年調(diào)整為以前年度損益調(diào)整 以前年度損益調(diào)整在稅務(wù)年報哪里體現(xiàn)
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