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實際工作中什么時候用到 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
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你好，這個一般是你們的固定資產加速折舊，或者是你們的無形資產加速攤銷造成的，這個在實際工作中是比較常見的
2022 03/03 21:38
84785038 
2022 03/03 22:03
固定資產加速折舊，或者是你們的無形資產加速攤銷是遞延所得稅負債嗎？是現在少交稅，以后年度調增，補交稅，最終與賬上的平均年限法一致嗎
王超老師 
2022 03/03 22:06
不是的，你剛好理解的是相反的。現在是多交稅了，未來是可以少交稅的
84785038
2022 03/03 22:08
加速折舊，應納稅所得額不是少了，交的企業所得稅少了嗎
王超老師
2022 03/03 22:21
不是的，你這個折舊的多了，正常情況下，要少交稅的。但是你實際交的稅更多，那么這樣是形成遞延所得稅資產的
84785038
2022 03/03 22:47
但是你實際交的稅更多，那么這樣是形成遞延所得稅資產的 不明白這句話
王超老師
2022 03/04 07:28
這個可以舉一個例子的，比如說你100萬的固定資產，這就正常情況下是一年十萬，你1000萬的利潤，基數就是990萬
現在你加速折舊，一下子折舊了50萬，那么，仍然是1000萬的利潤，基數就是950萬
那么這個就相當于你要多交40萬的稅了
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