問題已解決
老師,一般納稅人本期應繳納增值稅為0,本期又有進項,那本期增值稅加計抵減金額怎么處理?可以先使用加計抵減金額,然后在使用增值稅進項和上期留抵稅額嗎



你好,同學,本期加計抵減照常填報在附表四本期發生額中,但本期實際遞減額為0,根據銷項減去進項減少留抵稅額后的值來判斷本期實際遞減額。
2022 03/07 01:14

84784953 

2022 03/07 01:45
老師,也就是說上期留抵+本期進項>本期銷項是不可以使用本期增值稅加計抵減金額,如果上期期末留抵+本期進項<本期銷項,才可以使用增值稅加計抵減金額,對吧,

小默老師 

2022 03/07 07:36
嗯嗯,是這樣的,同學
