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問題已解決

請問我們公司是去年買了一輛車子,當時沒有車牌,先上了一個小車牌,現在車牌拍到了,現在上車牌中介說需要過戶,現在是過戶給個人,現在賬務如何處理

84785007| 提問時間:2022 03/07 13:19
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,去二手交易市場辦理過戶就可以的,你們做固定資產清理, 借固定資產清理, 累計折舊, 貸固定資產, 借銀行存款, 貸固定資產清理應交稅費, 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。
2022 03/07 13:23
84785007
2022 03/07 13:27
那是中介開票,我們按照13%交稅嗎
郭老師
2022 03/07 13:28
如果你是一般納稅人,零九年之后買來的,稅率是13%。
84785007
2022 03/07 13:30
就是我們先是過戶,之后還需要買入,那賣出價格和之后在購入價格可以一致嗎,
郭老師
2022 03/07 13:32
你好 可以的 可以一樣的
84785007
2022 03/07 13:37
那過戶給個人好還是公司啊,重新購入對方可以開專票給我們抵扣嗎
郭老師
2022 03/07 13:39
你好,如果你們想要抵扣增值稅,給企業,企業可以給你開專票,如果過戶給個人的話,個人沒法給你開專票。
84785007
2022 03/07 13:42
因為這個是因為上車牌才過戶,不是真實的買賣,這個有稅務上的風險嗎
郭老師
2022 03/07 13:43
你好,就當你們是銷售出去,然后人家覺得不好再退回來。
84785007
2022 03/07 13:48
還有就是出售的這個固定資產是已經折舊完的,這個出售賬務處理如何做
郭老師
2022 03/07 13:50
好,上面的分錄寫了。
84785007
2022 03/07 13:51
全部折舊完了,也是一樣的分錄嗎
郭老師
2022 03/07 13:51
好,你有殘值 只要有殘值的話一樣的。
84785007
2022 03/07 13:53
殘值是指什么金額,這個要過戶的車子金額已經全部累計折舊完了,只有固定資產掛的購入的金額
郭老師
2022 03/07 13:54
固定資產有一個殘值率零到5%。
郭老師
2022 03/07 13:54
第一個分錄,借累計折舊貸固定資產,其他的都是一樣的。
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